Der Kita-Mythos: Warum sich das Zweiteinkommen mehr lohnt als gedacht

Corin, «Ich arbeite ja nur für die Kita» ist ein Satz, der vielen Eltern bestimmt bekannt vorkommt. Wie viel Wahrheit steckt darin?

Corin Ballhaus: Ganz aus der Luft gegriffen ist er nicht, denn die Kita-Kosten in der Schweiz sind tatsächlich hoch. Der oft zitierte Vergleich mit dem Ausland hinkt aber. Meist werden nur die effektiven Kosten verglichen, ohne Einkommensniveau, Arbeitspensum, Schulsystem und Steuern zu berücksichtigen. In der Schweiz braucht es familienergänzende Betreuung auch noch während der ersten Schuljahre. In vielen anderen Ländern endet die Unterstützung mit der Einschulung zwischen vier und sechs Jahren, weil das Schulsystem dort keine zusätzliche Betreuung erfordert.

Ich bezweifle allerdings, dass viele Eltern diese Rechnung tatsächlich machen. Wenn ich nachfrage, stellt sich oft heraus, dass sie es noch gar nie durchgerechnet haben.

Warum hält sich diese Überzeugung trotzdem so hartnäckig?

Es ist wie bei anderen Mythen: Sie werden oft einfach nachgeplappert, ohne dass man den Wahrheitsgehalt prüft. Und mal ehrlich: Manchmal ist der Satz auch eine ganz praktische Ausrede, um sich nicht mit der eigenen Situation auseinandersetzen zu müssen.

Wie stellt man als Paar denn eine seriöse Rechnung an?

Ganz so einfach, wie es auf den ersten Blick scheint, ist es nicht. Meistens schaut man zuerst die Kita-Kosten an. Dabei gilt es zu beachten, dass es in der Schweiz keinen Einheitstarif gibt. Kitas auf dem Land sind meist günstiger als in der Stadt, öffentliche meist günstiger als private. Welcher Tarif gilt, hängt vom Haushaltseinkommen ab.

Auch die Kantone unterstützen die Kinderbetreuung unterschiedlich: Entweder wird die Kita subventioniert, oder die Eltern erhalten Unterstützung, wie etwa in meinem Heimatkanton Aargau. Je tiefer das gesamte Haushaltseinkommen, desto tiefer ist der Tarif. Im Schnitt rechnet man mit 110 bis 150 Franken pro Betreuungstag. Wie viel eine Familie am Ende bezahlt, hängt zudem davon ab, wie viele Tage und wie viele Kinder betreut werden, denn manche Kitas kennen einen Geschwistertarif.

Auf der anderen Seite steht das Einkommen. Das Zweiteinkommen basiert häufig auf Teilzeitarbeit, und Teilzeitstellen sind oft weniger qualifiziert und schlechter bezahlt. Bei einem tiefen Pensum bleibt entsprechend wenig Lohn übrig. Gleichzeitig kann das höhere Haushaltseinkommen in eine höhere Steuerprogression führen. Rechnet man noch Arbeitsweg, Kleider und auswärtiges Essen dazu, kann das Einkommen tatsächlich aufgefressen werden. Allerdings ist das eine reine Momentaufnahme. Ob sich Erwerbsarbeit lohnt, lässt sich damit noch nicht abschliessend beurteilen.

Gibt es Kosten oder Faktoren, die Eltern besonders oft falsch einschätzen?

Ja, zum Beispiel das massgebende Haushaltseinkommen für den Kita-Tarif. Es wird gleich berechnet wie bei der Prämienverbilligung für die Krankenkasse. Es ist also nicht einfach die Summe der Nettolöhne: Auch Einzahlungen in die Pensionskasse oder die Säule 3a und sogar Schenkungen werden berücksichtigt.

Viele wissen auch nicht, dass man die Kosten für die familienergänzende Kinderbetreuung von den Steuern abziehen kann. Das wirkt steuermindernd. Allerdings gilt der Abzug nur für die Zeit, in der beide Eltern erwerbstätig sind. Arbeitet zum Beispiel die Mutter am Montag und Dienstag und der Vater von Mittwoch bis Freitag, und die Kinder gehen am Montag und Dienstag in die Kita, dann können diese Kosten nicht abgezogen werden. Es lohnt sich also, bei der Aufteilung der Betreuungstage genau hinzuschauen.

Welche Rechenfehler passieren sonst noch häufig?

Der häufigste Fehler betrifft wohl den Kita-Tarif selbst. Er basiert meist auf der provisorischen Steuererklärung. Vergisst man dabei Einkäufe in die Pensionskasse oder private Sparbeiträge, gibt es später Nachzahlungen. Ebenfalls wichtig: Ändert sich das Haushaltseinkommen im Laufe des Jahres, muss man das melden, damit der Tarif angepasst werden kann. Das sind die Punkte, bei denen es am häufigsten Korrekturen braucht.

Und bei den Steuern hält sich der Irrglaube, man könne neben den Betreuungskosten noch weitere Ausgaben abziehen, etwa Kleider oder Verpflegung. Das geht nicht. Abziehen kann man nur die effektiven Kosten für die Kinderbetreuung. Einen Teil der übrigen Kosten deckt der allgemeine Kinderabzug ab.

Wenn die Kita-Rechnung jeden Monat hereinflattert, ist sie oft höher als die Miete. Was geht in diesem Moment vergessen?

Ich kann gut nachvollziehen, dass man sich dann fragt, ob sich das überhaupt lohnt. Aber das ist eben eine finanzielle Momentaufnahme. Ausgeblendet werden dabei die eigene Altersvorsorge und die berufliche Weiterentwicklung.

Bei der AHV ist man als verheiratete Person auch ohne Erwerbstätigkeit abgesichert, weil die Beiträge des erwerbstätigen Partners unter bestimmten Voraussetzungen auch für einen selbst gelten. Ganz anders sieht es bei der Pensionskasse aus: Dort sorgt jede Person nur für sich selbst. Wer ganz aussteigt oder das Pensum stark reduziert, legt beim Sparen einen Baustopp ein oder spart deutlich weniger.

Diese Vorsorgelücke kann man berechnen lassen, etwa bei der eigenen Pensionskasse. Gelingt es nicht, sie auszugleichen, zum Beispiel durch einen späteren Einkauf oder eine private Sparlösung, merkt man das leider meist erst bei einer Scheidung, beim Tod des Partners oder spätestens im Alter.

Hinzu kommt die Karriere: Frauen mit mehr als einem Kind steigen heute im Schnitt immer noch fast zehn Jahre aus dem Berufsleben aus. Danach ist es ungleich schwieriger, wieder Fuss zu fassen. Den Fuss drin zu behalten und am Ball zu bleiben, ist deshalb ganz wesentlich. 

Viele Mütter arbeiten Teilzeit, oft mit Pensen von 40 oder 50 Prozent oder weniger. Was hat dabei die grössten finanziellen Auswirkungen?

Dazu muss man einen Schritt zurückgehen: Unser Vorsorgesystem stammt aus einer Zeit, in der es pro Haushalt einen Verdiener gab, der sein Leben lang Vollzeit arbeitete. Heute sind in der Mehrheit der Schweizer Familien beide Eltern erwerbstätig, in unterschiedlichem Umfang. Das Vorsorgesystem geht aber nach wie vor von einer lückenlosen Vollzeitbeschäftigung aus.

Wer Teilzeit arbeitet, sollte deshalb möglichst ein Pensum von mindestens 60 Prozent wählen, damit die Vorsorgelücke klein bleibt. Sonst muss man sich bewusst sein, dass im Alter unter Umständen weniger Geld zur Verfügung steht, wenn man keinen Ausgleich schaffen kann.

Das Zauberwort, das viele nicht kennen, heisst Koordinationsabzug. Das ist der Teil des Lohns, der laut Gesetz bereits über die AHV abgedeckt ist. In der Pensionskasse ist nur der Lohn versichert, der über diesem Betrag liegt, aktuell rund 26’000 Franken. Dieser Abzug bezieht sich auf ein Vollzeitpensum. Passt ihn der Arbeitgeber nicht an den Beschäftigungsgrad an, schrumpfen die Sparbeiträge bei Teilzeit überproportional. Bei einem tiefen Pensum erreicht man unter Umständen gar nicht erst die Eintrittsschwelle und spart überhaupt nichts in der Pensionskasse, obwohl man arbeitet.

Über eine Familienphase von zehn bis fünfzehn Jahren kann man sich damit richtig schaden. Deshalb sollte man bei der Stellenwahl nicht nur auf das Pensum schauen, sondern beim Arbeitgeber auch nachfragen, wie er den Koordinationsabzug handhabt.

Frauen arbeiten zudem häufig in Branchen mit tieferen Löhnen, und nicht jeder Beruf lässt sich in Teilzeit ausüben. Wie kann man damit umgehen?

Hier spielt uns der Fachkräftemangel ein Stück weit in die Hände. Viele Arbeitgeber sind kompromissbereiter und überlegen sich, wie sie gute Leute gewinnen können, zum Beispiel mit attraktiven Sozialleistungen wie einem Koordinationsabzug, der an den Beschäftigungsgrad angepasst ist. Als Arbeitnehmerin hat man heute also eine stärkere Verhandlungsposition, als man vielleicht denkt.

Und umgekehrt: Wann kann es sinnvoll sein, dass eine Person für ein paar Jahre gar nicht erwerbstätig ist?

Wichtig ist vor allem, dass man das gemeinsam anschaut und sich der Konsequenzen bewusst ist. Geld ist leider immer noch oft ein Tabu. Viele Paare rutschen einfach so hinein, und es scheint normal, dass die Frau den grösseren Teil der Betreuungsarbeit übernimmt.

Man sollte darüber reden und beide Optionen gegeneinander abwägen: Was bedeutet es, wenn beide erwerbstätig sind? Können wir es uns leisten, eine Zeit lang von einem Einkommen zu leben? Das kann durchaus möglich und sinnvoll sein. Dann muss man aber auch anschauen, was das für die Vorsorge der Person heisst, die aussteigt, meistens ist es ja die Mutter. Wie gross wird die Lücke, und lässt sie sich ausgleichen? Es braucht eine Gesamtbetrachtung, bevor man den Entscheid trifft.

Angenommen, ein Paar setzt sich am Sonntagabend hin, wenn die Kinder schlafen, und will die eigene Situation durchrechnen. Wie geht man am besten vor?

Ich würde Schritt für Schritt vorgehen:

Das Pensum klären

Wie viel Prozent soll die zweite Person arbeiten, und was verdient sie dabei?

Die Betreuung planen

Wie viele Betreuungstage braucht es tatsächlich? Muss alles extern abgedeckt werden, oder können der Partner, die Grosseltern oder befreundete Familien einen Teil übernehmen?

Kitas vergleichen

Wenn möglich, zwei oder drei Angebote anschauen. Manche grösseren Arbeitgeber haben auch eigene Kitas oder unterstützen die Betreuung finanziell.

Die Unterstützung abklären

Wird im eigenen Kanton die Kita subventioniert oder erhalten die Eltern Beiträge? Viele Kitas und Gemeinden haben Online-Rechner, mit denen man anhand des Haushaltseinkommens, inklusive Einzahlungen in Pensionskasse und Säule 3a, die ungefähren Kosten ermitteln kann.

Die Steuern simulieren

Die meisten füllen die Steuererklärung heute digital aus. Damit lässt sich gut durchspielen, wie stark die Betreuungskosten die Steuerbelastung senken.

Ein Budget erstellen

Mit der Erstellung eines Budgets sieht man, welche weiteren Kosten durch das zweite Einkommen dazukommen und was am Ende tatsächlich bleibt.

Sich beraten lassen

Wenn das alles zu kompliziert wird, ist das absolut verständlich. Unterstützung bieten zum Beispiel die Mütter- und Väterberatung oder Budgetberatungen. Diese sind je nach Kanton unterschiedlich organisiert, in den Kantonen Aargau und Solothurn etwa über die Schuldenberatung, unterstützt von der Caritas. Und je nach Situation lohnt sich auch eine umfassende Finanzplanung.